Perencanaan perumahan yang efektif sangat penting jika Anda ingin menjaga kekayaan Anda untuk anak-anak Anda. Berhati-hatilah dalam membuat kesalahan perencanaan harta bersama ini jika Anda ingin menghindari pembayaran pajak harta tambahan yang tidak perlu (pajak kematian) kepada IRS dan otoritas pajak negara sehingga mengurangi warisan anak-anak Anda. Anda akan senang mengetahui bahwa kesalahan mahal ini mudah dihindari dengan perencanaan yang tepat.
Kegagalan untuk mengakui pentingnya undang-undang pajak kekayaan Negara.
Banyak negara bagian memiliki pajak tanah mereka sendiri (pajak kematian) dan sebagian besar dari mereka telah “memisahkan” pajak tanah mereka dari pajak tanah Federal, yang berarti tanah milik Anda dapat dikenakan Pajak Bisnis Rumah tanah negara bahkan jika tidak ada pajak tanah Federal yang jatuh tempo. .
Karena pembebasan pajak properti Federal saat ini adalah $5,12 juta (hanya untuk tahun 2012) dan ambang batas negara bagian untuk negara bagian yang mengenakan pajak properti mereka sendiri semuanya berada di bawah jumlah ini (paling umum, $1 juta), tanpa perencanaan yang tepat, perbedaan ini dapat mengakibatkan kejutan yang tidak menyenangkan bagi ahli waris Anda setelah kematian Anda. Anda perlu meninjau situasi keuangan Anda saat ini untuk menentukan potensi paparan pajak properti negara bagian dan mempelajari cara meminimalkannya.
Kesalahpahaman tentang undang-undang pajak properti Federal baru yang mulai berlaku pada tahun 2011.
Banyak yang menghela napas lega ketika Presiden Obama menandatangani Pertolongan Pajak, Otorisasi Ulang Asuransi Pengangguran, dan Undang-Undang Penciptaan Lapangan Kerja tahun 2010 pada 17 Desember 2010. Mereka percaya bahwa pajak kematian untuk semua kecuali orang yang sangat mampu dihapuskan secara efektif.
Undang-undang tersebut memberikan pembebasan konsultan pajak kematian sebesar $5 juta untuk tahun 2011 dan $5,12 juta untuk tahun 2012. Undang-undang tersebut juga memberikan “portabilitas” antara pasangan dari pembebasan pajak kematian untuk harta peninggalan yang meninggal pada tahun 2011 dan 2012. Sayangnya, rezim baru ini bersifat sementara dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2012. Rezim pajak kematian yang berlaku sebelum tahun 2001, dengan tarif pajak kematian maksimum 55% dan pembebasan sebesar $1 juta, akan diberlakukan kembali pada saat itu.
Meskipun undang-undang pajak Federal telah direvisi untuk sementara, banyak negara bagian tetap memiliki pembebasan pajak properti hanya sebesar $1.000.000, tanpa “portabilitas” pembebasan pajak properti yang tidak terpakai di antara pasangan. Anda tidak dapat mengabaikan perencanaan pajak jika Anda ingin meminimalkan atau menghindari pajak properti negara bagian. konsultan pajak bandung
Dengan undang-undang pajak properti Federal saat ini yang akan kedaluwarsa pada akhir tahun 2012, dan jumlah pembebasan dijadwalkan untuk kembali menjadi $1 juta per tanggal 1 Januari 2013, semua perencanaan hari ini harus mencerminkan kemungkinan bahwa segala sesuatunya dapat kembali ke undang-undang pra-2001.
Serahkan semuanya pada pasangan Anda.
Banyak pasangan memiliki sebagian besar harta mereka secara bersama-sama dan memiliki wasiat timbal balik di mana istri menyerahkan segalanya kepada suami dan suami menyerahkan segalanya kepada istri. Ini umumnya merupakan pengaturan pajak yang tidak efisien untuk pasangan yang harta gabungannya mungkin melebihi $1 juta pembebasan pajak kematian negara bagian karena menyia-nyiakan pembebasan yang tersedia dari pasangan pertama untuk meninggal, hanya menyisakan $1 juta pembebasan dari orang yang selamat untuk menghindari pajak kematian. Meskipun karena pengurangan perkawinan yang tidak terbatas tidak akan ada pajak kematian karena jika Anda menyerahkan semuanya kepada pasangan yang masih hidup ketika pasangan pertama meninggal, harta milik pasangan yang masih hidup akan dikenakan pajak kematian jika properti dimiliki oleh pasangan yang masih hidup (termasuk harta benda). diwarisi dari pasangan pertama) melebihi pengecualian $1 juta.
Hilangnya pembebasan pajak properti dapat dihindari jika ketentuan dalam surat wasiat atau perjanjian perwalian hidup menciptakan kepercayaan “penampungan kredit” atau “melewati” pada saat kematian pasangan pertama. Dalam perwalian kredit yang khas, pasangan yang masih hidup berhak menerima semua pendapatan dari perwalian untuk seumur hidup mereka, dan berhak untuk menarik uang pokok untuk kesehatan, pendidikan, dukungan dan pemeliharaan sesuai dengan cara hidup mereka yang biasa. Ketika pasangan yang masih hidup meninggal, $ 1 juta dalam perwalian tempat penampungan kredit (termasuk penghargaan apa pun juga) diberikan kepada anak-anak bebas dari pajak kematian.
Jumlah yang mendanai perwalian tempat perlindungan kredit biasanya bervariasi sesuai dengan keadaan keuangan dan keluarga Anda. Untuk tujuan pajak kematian, perwalian tempat perlindungan kredit harus didanai hingga jumlah pembebasan negara (biasanya, $1 juta). Perwalian penampungan kredit dapat didanai dengan jumlah tambahan hingga pembebasan pajak kematian Federal ($5,12 juta untuk tahun 2012), tergantung pada eksposur pajak kematian Federal klien.
Mengurangi pajak kematian adalah masalah yang rumit dan artikel ini tidak berusaha untuk mencakup setiap masalah pajak dalam perencanaan perumahan. Minimal, rencana perumahan Anda harus menangani semua masalah yang disebutkan di atas. Jika tidak, Anda berutang kepada diri sendiri dan keluarga Anda untuk meninjau perencanaan harta warisan Anda.
